Anno: 2025

La condotta di autoriciclaggio di cui all’art. 648-ter.1 c.p. ricorre quando l’autore, anche in concorso, di un delitto o di una contravvenzione punita con l’arresto superiore nel massimo a un anno o nel minimo a sei mesi impiega, sostituisce, trasferisce, in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali e speculative, i proventi del reato, in modo da ostacolare […]

L’ordinanza di archiviazione per particolare tenuità del fatto emessa, ex art. 411, co. 1-bis, c.p.p., a seguito di opposizione dell’indagato, è impugnabile con ricorso per cassazione per violazione di legge, ai sensi dell’art. 111, co. 7, Cost. (cfr. Cass. pen., Sez. V, n. 12294/2025). Si tratta di una logica conseguenza del principio – affermatosi nel […]

Il contratto di cash pooling è un contratto atipico attraverso il quale le società che fanno parte del medesimo gruppo (c.d. partecipants) accentrano in capo a un unico soggetto giuridico (denominato pooler e generalmente individuato nella holding) la gestione delle disponibilità finanziarie del gruppo, tramite la creazione di un conto corrente unico che permette di […]

La giurisprudenza dominante esclude la possibilità per il proposto di giustificare la legittima provenienza dei beni oggetto della confisca di prevenzione o del sequestro ad essa finalizzato attraverso il provento dell’evasione fiscale.Tuttavia, va evidenziato che deve ritenersi non allegabile solamente il vero e proprio “provento”, consistente nell’imposta evasa, comprensiva delle sanzioni e delle sovrattasse automaticamente […]

Le dichiarazioni della persona offesa possono essere legittimamente poste da sole a fondamento dell’affermazione di penale responsabilità dell’imputato – non trovando applicazione in siffatte ipotesi l’art. 192, co. 3, c.p.p. – ma solo previa verifica, corredata da idonea motivazione, della credibilità soggettiva del dichiarante e dell’attendibilità intrinseca del suo racconto, che peraltro deve in tal […]

Il terzo interessato può legittimamente proporre istanza cautelare di dissequestro e restituzione all’autorità procedente anche qualora sia già stata pronunciata una sentenza di condanna non irrevocabile che abbia disposto la confisca dei beni. Ed infatti, l’intervenuta sentenza non muta il titolo giuridico in base al quale la res di proprietà del terzo è sottoposta a […]

Il Tribunale di Catania, accogliendo la tesi difensiva degli Avv.ti Torrisi e Calanni, ha prosciolto l’imputato per il reato di omessa dichiarazione di cui all’art. 5 d.lgs. n. 74/2000, aderendo all’indirizzo giurisprudenziale per il quale il buon esito della messa alla prova non può essere subordinato all’integrale risarcimento del danno.L’art. 168-bis, co. 2, c.p., infatti, […]